Об инструментах проверки контрагента

В целях повышения налоговой дисциплины и грамотности налогоплательщиков приказом Федеральной налоговой службы от 30.05.2007г.

В целях повышения налоговой дисциплины и грамотности налогоплательщиков приказом Федеральной налоговой службы от 30.05.2007г. №ММ-3-06/[email protected] утверждена Концепция системы планирования выездных налоговых проверок. В ней определены общедоступные критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков.

Для самостоятельной проверки контрагентов на благонадежность существуют многочисленные сервисы Федеральной Налоговой Службы.

Так, например, сервис «Прозрачный бизнес» позволяет узнать актуальные сведения о налогоплательщике, указывающие на определенные риски бизнеса, такие как:

дата регистрации организации; сведения о публикации сообщений в журнале «Вестник государственной регистрации» - например, в случае нахождения организации в стадии ликвидации или реорганизации; актуальный юридический адрес организации, а так же сведения о его недостоверности; сведения о видах деятельности – для уточнения, соответствуют ли предложенные услуги уставной деятельности контрагента; данные о руководителе/учредителях юридического лица; сведения о внесении в реестр малого/среднего предпринимательства с возможностью формирования данных, включенных в Реестр; данные о превышающей 1000 рублей задолженности по уплате налогов, которая направлялась на взыскание судебному приставу-исполнителю; сведения о непредставлении налоговой отчетности более года; сведения о суммах недоимки и задолженности по пеням и штрафам за последние три года; данные о налоговых правонарушениях за последние три года; сведения о среднесписочной численности налогоплательщика за три года; суммы доходов и расходов по данным бухгалтерской отчетности организации за три года; сведения о дисквалификации физического лица; данные об ограничении участия в юридическом лице; сведения об участии юридического или физического лица об участии в организации; и другая информация о налогоплательщике. Также в сервисе «прозрачный бизнес» можно получить сведения из государственного информационного ресурса «Бухгалтерская отчетность.

Источник

Предложить новость